TÀI KHOẢN VỐN ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP: PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH CÓ QUY ĐỊNH NHƯ THẾ NÀO?

Với sự phát triển của xã hội, nhu cầu đầu tư gián tiếp của các nhà đầu tư nước ngoài có xu hướng ngày càng tăng. Để thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam, chúng ta cần có tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng cho phép. Vậy pháp luật Việt Nam quy định như thế nào về tài khoản vốn đầu tư gián tiếp? Cùng OTIS LAWYERS tìm hiểu trong bài viết dưới đây!

Cơ sở pháp lý

Thông tư 05/2014/TT-NHNN Hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp để thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam

Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp là gì?

Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp (TKVĐTGT) là tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam; do nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu chi được phép liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam.

Lưu ý: Mỗi nhà đầu tư nước ngoài chỉ được phép mở duy nhất một tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại một tổ chức tín dụng được phép mở TKVĐTGT. Theo đó, khi nhà đầu tư có nhu cầu muốn chuyển sang giao dịch tại một tổ chức tín dụng khác thì bắt buộc phải đóng tài khoản đó lại và thực hiện chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản cũ sang tài khoản mới.

Đối tượng mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp

• Nhà đầu tư nước ngoài là người không cư trú thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam;
• Các tổ chức và cá nhân liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam.

Mục đích mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp

Thực hiện các giao dịch thu chi

TKVĐTGT được sử dụng để thực hiện các giao dịch thu chi liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam. Cụ thể:

Phần thu

• Thu từ bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng được phép;
• Thu từ chuyển nhượng vốn góp, cổ phần, bán chứng khoán và các giấy tờ có giá khác, nhận cổ tức, lãi từ trái phiếu và giấy tờ có giá phát sinh bằng đồng Việt Nam từ hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam;
• Thu chuyển khoản từ tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép;
• Thu chuyển khoản từ tài khoản của công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư cho nhà đầu tư nước ngoài (áp dụng trong trường hợp nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư gián tiếp tại Việt Nam dưới hình thức ủy thác đầu tư);
• Các giao dịch thu hợp pháp khác bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam.

Phần chi

• Chi thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam dưới các hình thức quy định tại Điều 5 của Thông tư này;
•  Chi mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép để chuyển vốn, lợi nhuận và các nguồn thu hợp pháp ra nước ngoài;
• Chi thanh toán các chi phí hợp pháp phát sinh tại Việt Nam;
• Chi chuyển sang tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép;
• Chi chuyển khoản sang tài khoản của các công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán và các tổ chức được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư cho nhà đầu tư nước ngoài (áp dụng trong trường hợp nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư gián tiếp tại Việt Nam dưới hình thức ủy thác đầu tư);
• Các giao dịch chi hợp pháp khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam.

Chuyển vốn đầu tư ra nước ngoài

Trường hợp có nhu cầu chuyển vốn, lợi nhuận và các nguồn thu hợp pháp khác từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài. Nhà đầu tư nước ngoài được sử dụng đồng Việt Nam trên TKVĐTGT để mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép và chuyển ra nước ngoài.

Nơi mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp

TKVĐTGT phải được mở tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu chi được phép liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam. Theo đó, ngân hàng được phép bao gồm:

• Ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép kinh doanh và hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định của pháp luật;
• Chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép kinh doanh và hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định của pháp luật.

Trình tự, thủ tục mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp

Bước 1: Chuẩn bị bộ hồ sơ

Nhà đầu tư nước ngoài tiến hành chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo yêu cầu. Bộ hồ sơ bao gồm:

• Phiếu đăng ký/thay đổi thông tin khách hàng, giấy đề nghị mở và sử dụng tài khoản thanh toán.
• Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh/giấy chứng nhận thành lập được hợp pháp hóa lãnh sự
• Giấy tờ chứng minh tư cách của người đại diện được hợp pháp hóa lãnh sự.
• Điều lệ hoạt động của công ty được hợp pháp hóa lãnh sự.
• Hộ chiếu của cá nhân mở tài khoản hoặc người được ủy quyền (nếu có) được hợp pháp hóa lãnh sự.
• Biên bản thỏa thuận chỉ định chủ tài khoản có chữ ký của hội đồng quản trị được hợp pháp hóa lãnh sự.
• Các giấy tờ có liên quan khác theo yêu cầu của tổ chức tín dụng mở TKVĐTGT đó (nếu có).

Lưu ý: Tùy thuộc vào yêu cầu của từng ngân hàng mà hồ sơ mở TKVĐTGT có thể có sự khác nhau. Nhà đầu tư nước ngoài cần chú ý để chuẩn bị bộ hồ sơ cho phù hợp.

Bước 2: Nộp hồ sơ, tiến hành ký hợp đồng mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp

Nhà đầu tư nước ngoài lựa chọn ngân hàng được phép làm thủ tục mở TKVĐTGT theo quy định của pháp luật để nộp hồ sơ và thực hiện ký hợp đồng mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp.

Bước 3: Nhận tài khoản vốn đầu tư gián tiếp

Sau khi hoàn tất các thủ tục trên, nhà đầu tư nước ngoài sẽ được cung cấp một TKVĐTGT để thực hiện các hoạt động đầu tư của mình.

Dịch vụ tư vấn Luật đầu tư của OTIS LAWYERS

OTIS LAWYERS luôn tự hào là đơn vị chuyên nghiệp trong lĩnh vực tư vấn Luật đầu tư. Với đội ngũ luật sư có chuyên môn cao, kinh nghiệm sâu rộng cùng với sự tận tâm với khách hàng, chúng tôi tin tưởng sẽ cung cấp tới quý khách hàng dịch vụ tốt nhất, chuyên nghiệp nhất, chi phí hợp lý và thời gian hoàn thành thủ tục nhanh nhất. Chúng tôi cam kết mọi thông tin khách hàng được bảo mật tuyệt đối và lợi ích khách hàng luôn được đặt lên hàng đầu. 

Mọi ý kiến thắc mắc cần giải đáp và đóng góp xin vui lòng liên hệ:
CÔNG TY LUẬT TNHH OTIS VÀ CỘNG SỰ
Địa chỉ văn phòng: Tầng 2, Tòa CT3, Khu đô thị Yên Hòa Park view, số 3 đường Vũ Phạm Hàm, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, Hà Nội
Email: info@otislawyers.vn 
Hotline: 0987748111